Policías, fiscales e inspectores de Hacienda han registrado este martes las oficinas de KPMG en Fráncfort y las viviendas privadas de cinco abogados y asesores fiscales que trabajaron en la empresa auditora y consultora por sospechas de relación con fraude fiscal.

La Fiscalía de Colonia ha afirmado que llevó a cabo una orden de registro contra una consultora en Fráncfort, según informaba el diario económico Handelsblatt. Por su parte, KPMG ha confirmado que el registro se ha realizado en sus oficinas de dicha ciudad y ha asegurado que está cooperando con las autoridades.

La compañía, que tiene oficinas en el edificio The Squaire en el aeropuerto de la ciudad alemana, habría ofrecido servicios financieros de asesoramiento en relación con el fraude. Las autoridades judiciales sospechan que KPMG está relacionada con el fraude fiscal mediante transacciones cum-ex de compraventa de acciones que algunos bancos realizaron aprovechando un vacío legal en Alemania durante años.

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En torno al día del pago de dividendos, se venden y compran de forma muy rápida acciones con derecho a dividendos (cum) y acciones sin derecho al pago (ex) entre bancos, fondos y otros inversores. Las autoridades fiscales alemanas no saben a quién pertenecen las acciones y devuelven el impuesto sobre la renta del capital a inversores que no lo pagaron porque no tenían las acciones con derecho a dividendo.

Para realizar estas transacciones se utilizan ventas al descubierto, en las que un inversor vende acciones que no posee, sino que las toma prestadas. El comprador de esas acciones figura como poseedor de los títulos y recibe de su banco de depósito un certificado de que le corresponde la devolución del impuesto sobre la renta de capital, al igual que el poseedor real de las acciones en el momento de la transacción.

Por esta razón, la investigación continuará y se buscarán correos electrónicos y otras formas de comunicación escrita que aporten pruebas o pistas. Además, la policía también ha registrado en Fráncfort en los pasados meses a los bancos estadounidense JP Morgan, Morgan Stanley y  Merrill Lynch;  así como el británico Barclays, el sueco SEB y el alemán Dekabank.