¿Qué considera probado el Tribunal en la época Terceiro?

• Que durante la presidencia de Jaime Terceiro al frente de Caja Madrid se acordó retribuir a los consejeros a través de una Visa que complementaba sus dietas como compensación de su dedicación a la entidad. La tarjeta tenía un límite de disposición de dinero y cuando en 1995 se incorporaron nuevos consejeros, las tarjetas se empezaron a dedicar exclusivamente agastos de representación.

¿Qué considera probado el Tribunal en la época Blesa?

• Que cuando Blesa tomó el mando de la entidad recibió dos tarjetas de crédito, una de empresa para gastos de representación y otra  corporativa que se atribuyó a sí mismo "para dedicarla a atenciones netamente personales". Y que como presidente, "propició" que a los miembros del Consejo de Administración y de la Comisión de Control se les facilitase una Visa de empresa contra la que disponer sin justificación del gasto.

• Que las tarjetas tenían un límite máximo anual, con un tope mensual del que se informaba durante su entrega, aunque el límite no coincidía en todos los casos. A algunos acusados se les facilitaba un PIN para extraer dinero en los cajeros y cuando cesaban en su puesto se procedía a dar de baja a la tarjeta, aunque en varios casos algunos de los acusados las mantuvieron activas durante varios meses.

• Que los gastos se cargaban a una cuenta de la entidad y si no agotaban el límite anual el sobrante quedaba a favor de Caja Madrid.

• Que en algunos casos las dichas solicitudes de ampliación del gasto coincidían "con periodos de fiestas o vacacionales".

• Que el dinero gastado con las tarjetas ni figuraba en el contrato, ni en los certificados de retención del IRPF necesarios para hacer la declaración de la renta, "a diferencia del importe de las dietas, cuyo montante sí que figuraba en aquel documento, con la correspondiente retención".

• Que todos los acusados sabían que  la única percepción dineraria contra la entidad era la dieta y después de comprobar que la tarjeta black no respondía a ello, "le dieron el uso particular que tuvieron por conveniente contra el caudal de Caja Madrid, contribuyendo a la merma del mismo propiciada por el acusado Miguel Blesa".

¿Qué considera probado el Tribunal en la época Rato?

• Que la operativa era dirigida por Blesa (primero) y Rato (después) y su mecánica la gestionaba Sánchez Barcoj. Él comunicaba los nombres de los usuarios, los límites mensuales y anuales, autorizaba las ampliaciones.

• Que cuando Rato accedió a la presidencia de Bankia se le informó sobre las tarjetas y, sin embargo, "mantuvo la misma dinámica" atribuyéndose una de ellas en su paquete retributivo contra el caudal de la entidad.
• Que desde 2011 hasta 2012 —cuando la entidad fue nacionalizada— Rato extendió la práctica a su favor y de los acusados Fenandez Norniella y Sánchez Barcoj para compensar las limitaciones legales retributivas que había marcado el decreto de saneamiento del sector financiero
• Que uno de los consejeros, Francisco Servando Verdí, rechazó la tarjeta " por no venir contemplada en su paquete remuneratorio".