Cuentas en el extranjero, cuando no declarar el dinero se convierte en delito

Divisas de diferentes países
Un hombre ofrece cambio de divisas mientras muestra un abanico de billetes. (VALDRIN XHEMAJ / EFE / ARCHIVO)
  • ¿Es delito tener dinero en un paraíso fiscal? ¿Cuáles son los paraísos fiscales más usados por los españoles?
  • Cada año 88.000 millones de euros escapan al fisco.

Doce miembros de la familia Botín, entre ellos Emilio Botín y su hija Ana Patricia, serán investigados por la Audiencia Nacional por presunta evasión fiscal. Los Botín habrían tenido oculto, sin tributar, dinero en un paraíso fiscal, Suiza. Los hechos denunciados se remontan a mayo de 2010, cuando las autoridades fiscales francesas informaron a la Agencia Tributaria española sobre una serie de personas con fondos en cuentas del banco HSBC Private Bank Suisse, entre las que estaban los denunciados, y que no habían presentado las autoliquidaciones del IRPF y del Impuesto sobre el Patrimonio entre 2005 y 2009. Pero los Botín no están solos.

Ellos forman parte de una lista de 659 españoles, la mitad de los cuales, aproximadamente, a instancias de la Agencia Tributaria, regularizaron su situación sin problemas. El caso del HSBC no es tampoco único, cada año un número indeterminado de grandes fortunas invierten su dinero fuera, en los llamados paraísos fiscales.

¿Qué es un paraíso fiscal?

Por paraíso fiscal se entiende un país donde prima la opacidad de los datos financieros y la baja tributación. En un paraíso fiscal se puede, por ejemplo, abrir una cuenta de la que se desconozcan los datos del titular, y en ellos proliferan los trusts y las fiduciarias, que son figuras creadas para gestionar grandes patrimonios manteniendo el anonimato del titular de los bienes.

¿Cuáles son los más usados por los españoles?

Por proximidad geográfica, los paraísos más usados son Andorra, utilizado sobre todo  por las grandes fortunas o empresas catalanas, y Gibraltar, donde residen 'oficialmente' la mayoría de los dueños de villas de lujo del Costa del Sol. Aunque no son extraños destinos más exóticos, como las Islas Caimán, la isla de Jersey o incluso Panamá, como se desprende de las investigaciones del 'caso Gürtel'.

¿Cuánto dinero se defrauda en los paraísos fiscales?

Es imposible dar una cifra. El sindicato de técnicos de Hacienda, Gestha estima que la evasión fiscal anual en España supone unos 88.000 millones de euros y el volumen de la economía sumergida es del 23,3% del PIB, unos 245.000 millones de euros.

¿Cuántos paraísos fiscales quedan?

No existe una lista oficial de paraísos fiscales, porque cada país tiende a elaborar la suya propia, aunque habitualmente se toma como referencia la que elabora la OCDE y que cambia de año en año, dependiendo de si mejora la colaboración con los mencionados paraísos. La OCDE tenía en 2009 una lista negra y gris con 43 países fiscalmente opacos. En ella figuraban, además de Andorra y Gibraltar, destinos tan exóticos como las Islas Caimán, las Antillas Holandesas, Samoa o las Islas Marshall. En la actualidad ninguno estaría en la lista negra y solo 17 estarían en la lista gris, es decir, se han comprometido a adoptar las normas de transparencia y de intercambio de informaciones fiscales, aunque todavía no lo hayan hecho. En Suiza la evasión fiscal no es un delito, pero sí lo es la revelación de secretos bancarios En los otros casos lo que ha sucedido es que se han firmado acuerdos de colaboración por los que, en caso de que un país haya abierto una investigación fiscal o administrativa sobre un individuo o una empresa y existan indicios de delito, el 'paraíso' firmante del acuerdo se compromete a proporcionar la información requerida. Al mismo tiempo a la persona investigada se le da la oportunidad de presentar sus alegaciones correspondientes.

¿Qué problemas tienen los acuerdos de cooperación?

Al no ser convenios, que es un tratado de mayor rango, la información no fluye automáticamente y solo se proporcionan datos cuando existen indicios de delito y cuando existe una investigación fiscal abierta en el país que demanda la información. Esto no permite, por ejemplo, la fishing investigation, que es como se denomina a las investigaciones que se inician basándose en sospechas.

¿Qué particularidad tiene Suiza, país que albergaba las cuentas del HSBC investigadas por la Fiscalía Anticorrupción?

Suiza ya no es 'oficialmente' un paraíso fiscal, aunque sí es un país que mantiene unas condiciones fiscales y bancarias especiales. Por ejemplo, en Suiza la evasión fiscal no es un delito; pero sí lo es la revelación de secretos bancarios. Los nombres de los titulares de las cuentas del HSBC fueron obtenidos gracias a la filtración de uno de sus exempleados, por lo que, para Suiza, se obtuvieron ilícitamente, lo que invalidaría cualquier proceso judicial. En España la Audiencia Nacional tendrá que pronunciarse sobre la validez de las pruebas, que llegaron a España gracias a las autoridades francesas, pero la pista sobre lo que puede suceder la dará el juez Santiago Pedraz cuando se pronuncie sobre otro caso idéntico, el del robo de los datos de los clientes del banco LGT de Liechtenstein.

¿Es delito tener dinero en un paraíso fiscal?

Tener dinero en un paraíso fiscal no es delito, pero sí lo es no tributar por él. Cuando se presenta la Declaración de la Renta, existe un apartado en el que se deben declarar los ingresos obtenidos en el exterior. Si se quiere actuar con legalidad, se declaran estos ingresos, que a su vez habrán tributado en el país donde estén y, gracias al Convenio para evitar la doble imposición internacional, lo pagado en el exterior se descuenta en España. Quienes tienen dinero en los paraísos fiscales, donde la tributación es simbólica, ocultan la existencia de estas cuentas.

¿Cuándo existe un delito fiscal?

Para que exista delito fiscal las cantidades no ingresadas a Hacienda deben superar los 120.000 euros y conlleva una pena de prisión de uno a cuatro años y una multa, que varía en función de lo no declarado y de las circunstancias que rodeen al fraude, pero que podría ser de hasta seis veces la cantidad defraudada.

¿Qué dice los técnicos de Hacienda sobre 'el caso Botín'?

El sindicato de técnicos de Hacienda, Gestha, critican "el trato de favor" que ha recibido la familia Botín, "porque existían indicios importantes de delito fiscal"; pero también el resto de los implicados. A todos, la Agencia Tributaria, en lugar de abrirles una inspección, en junio de 2010 se les remitió una carta invitándoles a regularizar sus pagos presentando una declaraciones complementarias. Estas declaraciones tienen consideración de 'voluntarias' por los que no conllevan ningún tipo de sanción, mientras que cualquier persona que 'se olvida' de declarar la beca que ha recibido un hijo o el pago de una conferencia, por ejemplo, recibe la correspondiente carta de Hacienda y una multa que va del 50 al 150% de la cantidad no declarada.

 

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RoBeRtO.
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Avatar de RoBeRtO.
RoBeRtO., 17.06.2011 - 16.38h

    ¿Este cabrón tiene cuentas en paraisos fiscales?....¿Este cabrón es el que pide que curremos mas y tengamos menos vacaciones?..... ¿Este cabrón es el que pide recortes en derechos laborales y bajadas de sueldos?... (Que pena que no te pille a solas por la calle, ladrón)

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    paquete.express®
    2
    Avatar de paquete.express®
    paquete.express®, 17.06.2011 - 17.09h

      El socialismo carca de España, va a conseguir echar a todos los ricos del país.

      Preparaos a vivir como en Cuba, perroflautas.

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      3 Comentario oculto Leer comentario
      SADHU
      3
      Avatar de SADHU
      SADHU, 17.06.2011 - 17.12h

        --

        Normal , si aquí te cobran hasta por respirar....

        ---

        Ya no puede recibir valoraciones -5
        4 Comentario oculto Leer comentario
        EmpresarioRancio
        4
        Avatar de EmpresarioRancio
        EmpresarioRancio, 17.06.2011 - 17.15h

          ¡¡¡ EL 23 % DEL PIB !!! Y CON SOLO UN PUÑADO DE "PERSONAS".

          PARA QUE SE VEA QUIENES SON LAS CARROÑAS QUE HUNDEN UN PAIS.
          SI ESTE PUÑADO DE "PATRIOTAS" (seguro que muchos politico entre ellos), CUMPLIERAN CON SUS OBLIGACIONES FISCALES, SI QUE ESTARIAMOS EN LA "CHAMPIONS LIGUE" DE LA ECONOMIA.

          PARA MAS INRI, ESTE DINERO DE LOS "PATRIOTAS", SIRVE PARA ESPECULAR CONTRA LAS EMISIONES DE DEUDA ESPAÑOLA.

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          5 Comentario oculto Leer comentario
          TARRASA
          5
          Avatar de TARRASA
          TARRASA, 17.06.2011 - 17.16h

            AYYY BOTIN QUE TE HAN PILLADO ESCONDIENDO TU APELLIDO

            BANQUEROS Y POLITICOS, NO HABEIS METIDO EN ESTA CRISIS, PAGARLA VOSOTROS O HAREMOS QUE LA PEGUEIS POR LAS MALAS.

            NO AL SISTEMA BASADO EN LA ESPECULACION ECONOMICA

            NO A LA DICTADURA POLITICA QUE TE

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            El Cochino Rico
            6
            Avatar genérico
            El Cochino Rico, 17.06.2011 - 17.16h

            tener dinero es vivir en el paraiso porque el sistema está diseñado para beneficiarnos a los cochinos ricos y perjudicar a la clase obrera.

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            PERRETARROYA
            7
            Avatar de PERRETARROYA
            PERRETARROYA, 17.06.2011 - 17.18h

              ES FACILÍSIMO ACABAR CON ESTA LACRA DEL DINERO NEGRO. QUE LE PONGAN FECHA DE CADUCIDAD. POR EJEMPLO: CADA BILLETE TIENE UNA CADUCIDAD DE 2 AÑOS, CADA VEZ QUE SACAS DINERO DEL BANCO QUE TE LO DEN NUEVO. DISTINGUIDO CON COLORES O CON FECHA DE CADUCIDAD COMO LOS DANONES. O LO INVIERTES O LO GUARDAS EN CUENTAS BANCARIAS REGISTRADAS Y SUPERVISADAS POR EL BANCO DE ESPAÑA.

              80.000 MILLONES DE EUROS HAY EN ESPAÑA EN DINERO NEGRO SE PODRÍA SOLUCIONAR MUCHA CRISIS CON ESO.

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              ganjo
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              Avatar de ganjo
              ganjo, 17.06.2011 - 17.18h

                fernandos alonso, arantxas snachez vicarios, y gentuza de la misma calaña, por qué no los expatriamos? HISPANOSUIZOSANDORRANOS NO!!!

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                duca
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                Avatar de duca
                duca, 17.06.2011 - 17.25h

                  Con razon partidos PP PSOE CIU Y PNV han vetado la posibilidad de investiga las cuentas de alla, una porque ellos tambien saldrian y dos por ganarse favores de los bancos de aqui.....

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                  Castellano Viejo
                  11
                  Avatar genérico
                  Castellano Viejo, 17.06.2011 - 17.29h

                  Dicen que la Audiencia Nacional no tiene este tipo de competencias.
                  Como sea verdad luego podrán alegar que el juicio fue fraudulento y salirse de rositas.

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